Налог при продаже квартиры

[arteto 42 211]

  On 2/5/2020 at 05:31, Guest72 said:

То есть насколько я Вас понял при продаже иностранцем налог уплачивался, так как не оформляли смену в БТИ, а если продавал иностранец с ВНЖ, то налог платить не надо и в БТИ меняли кадастр без проблем?

Да ибо ВНЖ, ЛБГ это резиденты уз проживающие тут 

Даже к примеру собственник гражданин РФ проживающий по реге более 6 месяцев тоже налог с продажи не платит, так как за время проживания как резидент становится. Но это надо чуть побегать, чтобы доказать в налоговой 

А так сейчас пофиг. Налог с продажи на Инн продавца попадает. Купившему пофиг на налог. Его никто не тронет и все пучком будет 

Edited 05.02.2020 06:30 by arteto

[dachaalex 0]

Приветствую Уважаемые! Просветите сомневающегося. 

ситуация: мать переписала в дар квартиру с год назад, покупали  ее лет 10 назад. ввиду ненадобности думаем продать ее. с налогом только до конца непонятно:

я так понимаю что если кадастровая стоимость к примеру 50.000.000

а будет продан обьект за 200.000.000. (клиент хочет с банка оплатить кредитом)

то оплатить придется со 150.000.000 налог?(с той суммы которая превышает кадастр)

 

[MAKLER 14 193]

  On 2/28/2021 at 19:13, dachaalex said:

Приветствую Уважаемые! Просветите сомневающегося. 

ситуация: мать переписала в дар квартиру с год назад, покупали  ее лет 10 назад. ввиду ненадобности думаем продать ее. с налогом только до конца непонятно:

я так понимаю что если кадастровая стоимость к примеру 50.000.000

а будет продан обьект за 200.000.000. (клиент хочет с банка оплатить кредитом)

то оплатить придется со 150.000.000 налог?(с той суммы которая превышает кадастр)

Всё верно, налог на доходы 12% от 150 млн  Ищите другого покупателя, который согласится указать в договоре кадастровую, чуть выше кадастровой, к примеру 51 млн, или вообще ниже кадастровой, чтобы не было налогов 

[dachaalex 0]

  On 2/28/2021 at 19:16, MAKLER said:

Всё верно, налог на доходы 12% от 150 млн  Ищите другого покупателя, который согласится указать в договоре кадастровую, чуть выше кадастровой, к примеру 51 млн, или вообще ниже кадастровой, чтобы не было налогов 

Спасибо за ответ Уважаемый MAKLER, я так и понял это. но в этом случае смущает то что опеоация может "наследить" банковским переводом, так как я понимаю что в банке кредит целевой будет. 

На мой взгляд в этом случае "выход" может быть или нал, или добавить сумму в кредите(на налог). зависить от клиента будет.

[MAKLER 14 193]

  On 2/28/2021 at 19:35, dachaalex said:

На мой взгляд в этом случае "выход" может быть или нал, или добавить сумму в кредите (на налог). зависить от клиента будет.

Чем больше сумма в договоре, тем больше будет налог, по нарастающей. Если не желаете терять этого покупателя, в договоре 200 млн и сверху наличными грубо $1700-1750 на оплату налога 

[dachaalex 0]

  On 2/28/2021 at 19:45, MAKLER said:

Чем больше сумма в договоре, тем больше будет налог, по нарастающей. Если не желаете терять этого покупателя, в договоре 200 млн и сверху наличными грубо $1700-1750 на оплату налога 

Спасибо!

[slash 9]

  On 2/28/2021 at 19:16, MAKLER said:

Всё верно, налог на доходы 12% от 150 млн  Ищите другого покупателя, который согласится указать в договоре кадастровую, чуть выше кадастровой, к примеру 51 млн, или вообще ниже кадастровой, чтобы не было налогов 

Добрый день MAKLER, у меня вопрос: Слышал что налог на доходы 12% от продажи недвижимости надо платить если в течении 12 месяцев было более одной продажи.

Так ли это? 

Спрашиваю, потому что сам собираюсь продать квартиру и авто в этом месяце, т.е 2 продажи. Как мне избежать оплаты налога? Разъясните пожалуйста.

[MAKLER 14 193]

  On 3/2/2021 at 06:10, slash said:

Добрый день MAKLER, у меня вопрос: Слышал что налог на доходы 12% от продажи недвижимости надо платить если в течении 12 месяцев было более одной продажи. Так ли это?  Спрашиваю, потому что сам собираюсь продать квартиру и авто в этом месяце, т.е 2 продажи. Как мне избежать оплаты налога? Разъясните пожалуйста.

У Вас устаревшая информация насчет 12 месяцев, с 2020-го действует новый Налоговый Кодекс РУз., по недвижимости с апреля:

  Цитата

Статья 378. Доходы, не подлежащие налогообложению

Не подлежат налогообложению следующие виды доходов:

7) доходы от продажи имущества, принадлежащего налогоплательщику на праве частной собственности, кроме доходов от продажи:

жилых помещений, находившихся в собственности налогоплательщика менее тридцати шести календарных месяцев;

но суммируется доход с продажи авто и недвижимости уточняйте в налоговой.

[slash 9]

  On 3/2/2021 at 07:02, MAKLER said:

У Вас устаревшая информация насчет 12 месяцев, с 2020-го действует новый Налоговый Кодекс РУз., по недвижимости с апреля:

но суммируется доход с продажи авто и недвижимости уточняйте в налоговой.

Спасибо большое, буду уточнять.

[BredoGen 666]

  On 2/5/2020 at 05:19, arteto said:

Раньше кадастр не давали сдать (смену) когда в БТИ видели что иностранец продал. Типа после Квитка оплаты налога можно смену сделать... 

А как с этим сейчас?

Тоже кадастр не выдадут покупателю пока продавец-иностранец не оплатит налог? Или перестали спихивать проблему продавца на покупателя?

[MAKLER 14 193]

  On 10/6/2023 at 09:39, BredoGen said:

А как с этим сейчас?

Тоже кадастр не выдадут покупателю пока продавец-иностранец не оплатит налог? Или перестали спихивать проблему продавца на покупателя?

Согласно НК РУз именно покупатель недвижимости у нерезидента признаётся налоговым агентом.

Если коротко, то вот порядок действий покупателя.

1. Договорились о цене.

2. Предупредили продавца, что его доход облагается налогом, 12%.

3. На день сделки от оговорённой сумы покупатель недодаёт 12% продавцу от суммы дохода* (нерезидента).

4. Удостоверение сделки в нотариальной конторе, расчёт, подписи сторон.

5. Покупатель с продавцом отправляются в налоговую, продавец пишет заявление предоставить справку об отсутствии задолженности по налогам, сотрудник налоговой выписывает квитанцию на оплату, покупатель оплачивает. Можно договориться получить справку в течении часа/ 1 дня, ну или до 15 дней.

6. Покупатель получается справку из налоговой, мы едем обратно к нотариусу, можно в Единое окно или возможно даже онлайн, нотариус сканирует справку из налоговой, сканирует договор купли-продажи недвижимости, в течении 10-15 минут из Кадастровой службы приходит квитанция на оплату регистрации, там же оплатили, и через 1-3 дня получаете кадастр на имя покупателя.

* Доходы от реализации имущества определяются как превышение суммы реализации данного имущества над стоимостью его приобретения, подтверждаемой документально. Если документальное подтверждение указанной стоимости отсутствует, доходом по недвижимому имуществу признается положительная разница между ценой реализации и кадастровой стоимостью.

 

Зы К примеру нерезидент 15 лет назад купил квартиру за 10 млн сум, продал за 250 млн, доход 235 млн, налог = 28 200 000 сум 

Если договориться с покупателем и указать в договоре купли-продажи те же 10 млн сум, или хотя кадастровую стоимость, можно избежать налогов с дохода вообще, или свести к минимуму.

Пока есть дыра в законодательстве, этим пользуются долгие годы.

[MAKLER 14 193]

Зыы см. Статья 356. Особенности налогообложения доходов нерезидентов Республики Узбекистан от реализации имущества

[MAKLER 14 193]

  On 10/6/2023 at 10:52, MAKLER said:

Зы К примеру нерезидент 15 лет назад купил квартиру за 10 млн сум, продал за 250 млн, доход 235 млн, налог = 28 200 000 сум 

Очепятка, доход конечно 240 млн сум, налог 12% = 28 800 000 сум

[BredoGen 666]

  On 10/6/2023 at 11:53, MAKLER said:

Очепятка, доход конечно 240 млн сум, налог 12% = 28 800 000 сум

Уточнение, а если иностранец продавец является резидентом (более 183 дней в течение 365 дней)?

Он освобождается от налога как резидент, верно?

Статья 382. Налоговые ставки для физических лиц- нерезидентов Республики Узбекистан

Доходы физического лица — нерезидента Республики Узбекистан, полученные от источников в Республике Узбекистан, подлежат налогообложению по следующим налоговым ставкам:
 

Edited 06.10.2023 12:30 by BredoGen

[mechanic_cat 12 663]

  On 10/6/2023 at 09:39, BredoGen said:

А как с этим сейчас?

Тоже кадастр не выдадут покупателю пока продавец-иностранец не оплатит налог? Или перестали спихивать проблему продавца на покупателя?

Сначала надо выяснить, является ли продавец-иностранец резидентом Республики Узбекистан. Если он резидент, и собственность у него больше трех лет, то налог не платится вообще. Если он - не резидент, то на него льготы не действуют и обязанность по уплате налога при этом перекладывается на покупателя.

Раздел 55 Налогового кодекса.

  Reveal hidden contents

Статья 364. Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящем разделе - налогоплательщики) признаются:

1) физические лица - резиденты Республики Узбекистан;

2) физические лица - нерезиденты Республики Узбекистан, получающие доходы от источников в Республике Узбекистан.

 

Статья 366. Налоговая база

Налоговой базой является:

1) для физических лиц - резидентов Республики Узбекистан - совокупный доход с учетом применения налоговых льгот, предусмотренных настоящим разделом;

2) для физических лиц - нерезидентов Республики Узбекистан - совокупный доход без применения налоговых льгот, предусмотренных настоящим разделом.

 

Глава 54. Налоговые льготы

7) доходы от продажи имущества, принадлежащего налогоплательщику на праве частной собственности, кроме доходов от продажи:

ценных бумаг (за исключением эмиссионных ценных бумаг, реализуемых на фондовой бирже), долей (паев) в уставном фонде (уставном капитале) юридических лиц;

нежилых помещений;

жилых помещений, находившихся в собственности налогоплательщика менее тридцати шести календарных месяцев;

 

Статья 386. Обязанность и ответственность налоговых агентов

Обязанность по исчислению, удержанию и уплате в бюджет налога у источника выплаты возлагаются на следующих лиц, выплачивающих доход налогоплательщику и признаваемых налоговыми агентами:

1) юридические лица Республики Узбекистан;

2) индивидуальные предприниматели;

3) юридические лица - нерезиденты Республики Узбекистан, осуществляющие деятельность в Республике Узбекистан через постоянные учреждения;

4) представительства юридических лиц - нерезидентов в Республике Узбекистан;

5) физические лица, приобретающие имущество, указанное в пункте 5 части второй статьи 351 настоящего Кодекса;

6) доверительный управляющий, осуществляющий доверительное управление имущества налогоплательщика.

Лица, указанные в пункте 5 части первой настоящей статьи, осуществляют исчисление, удержание и перечисление налога в бюджет в порядке, предусмотренном статьей 356 настоящего Кодекса.

При неудержании суммы налога налоговый агент обязан внести в бюджет сумму неудержанного налога и связанную с ним пеню в соответствии с настоящим Кодексом.

 

Edited 06.10.2023 12:35 by mechanic_cat

[mechanic_cat 12 663]

  On 10/6/2023 at 12:13, BredoGen said:

Уточнение, а если иностранец продавец является резидентом (более 183 дней в течение 365 дней)

 

Есть нюанс.

Во-первых, не любых 365 дней, а именно за отчетный период.

во-вторых, если на момент продажи он был резидентом и получил льготу по продаже, а потом свалил из страны, и за отчетный период наберет больше 183 дней за границей, то за отчетный период он перестанет быть резидентом, и обязанность платить налог все равно возникнет в конце отчетного периода.

 

Я, так, понимаю Налоговый кодекс.

[BredoGen 666]

  On 10/6/2023 at 12:43, mechanic_cat said:

Есть нюанс.

Во-первых, не любых 365 дней, а именно за отчетный период.

во-вторых, если на момент продажи он был резидентом и получил льготу по продаже, а потом свалил из страны, и за отчетный период наберет больше 183 дней за границей, то за отчетный период он перестанет быть резидентом, и обязанность платить налог все равно возникнет в конце отчетного периода.

 

Я, так, понимаю Налоговый кодекс.

А чем подтвердить резидентство перед налоговой? Сертификат резидента?

Так как налоговая по умолчанию просто насчитала налог продавцу и особо не разбиралась резидент-не резидент.

Продавец вовремя опомнился, что он оказывается резидент.

[HOBBIT 15 869]

  On 10/6/2023 at 12:53, BredoGen said:

А чем подтвердить резидентство перед налоговой? Сертификат резидента?

Так как налоговая по умолчанию просто насчитала налог продавцу и особо не разбиралась резидент-не резидент.

Продавец вовремя опомнился, что он оказывается резидент.

Когда то я участвовал в похожей сделке, продавцом был человек, который уже давно выехал на ПМЖ и имеет гражданство другой страны наряду с узбекским - и нотариус и налоговая признавали его резидентом. По-моему они не заморачиваются - есть узб. паспорт - резидент, нет - нерезидент. Поэтому будьте осторожнее, чтобы не пришлось потом судиться и доказывать.

[mechanic_cat 12 663]

  On 10/6/2023 at 12:53, BredoGen said:

А чем подтвердить резидентство перед налоговой? Сертификат резидента?

Так как налоговая по умолчанию просто насчитала налог продавцу и особо не разбиралась резидент-не резидент.

Продавец вовремя опомнился, что он оказывается резидент.

Печатями в паспорте, въезд-выезд. 

Я так думаю. 

  On 10/6/2023 at 12:58, HOBBIT said:

 По-моему они не заморачиваются - есть узб. паспорт - резидент, нет - нерезидент. Поэтому будьте осторожнее, чтобы не пришлось потом судиться и доказывать.

Дело в том, что резиденство от гражданства никак не зависит.