Вопрос о подоходном налоге

[Friday 372]

зависит от вашего дохода. Если ежемесячный доход больше 10 МРЗП (для 2015 года 1 минималка - 118,400), то можете вернуть до 23%, т.е. 667,000

[Sultana 2 259]

В 2015ом оплатил контракт в ВУЗ наличными в размере 2 900 000 сум. Сейчас, если через налоговую вернуть деньги, сколько вернут? Хочу понять, стоит ли сбор документов этой суммы

 

2.900.000 - налоговый вычет

 

например: доход / з/п - 5.000.000 (за месяц/два и тд), тогда налоговый вычет =2.900.000, а налогооблагаемый доход = 5.000.000-2.900.000 = 2.100.000

 

в зависимости от общей годовой суммы дохода можно рассчитать сумму возмещения, так как ндфл по шкале рассчитывается.

минимальную сумму возврата вам выше рассчитали

 

 

НК РУз

 

статья 179. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению

...

31) суммы заработной платы и другие доходы граждан, подлежащие налогообложению, направляемые на:

оплату за обучение (свое обучение или обучение своих детей в возрасте до двадцати шести лет) в высших учебных заведениях Республики Узбекистан;

 

 

Положение

о порядке применения льготы по налогу на доходы физических лиц в части средств, направляемых на оплату за обучение в высших учебных заведениях Республики Узбекистан №2107 от 27.05.2010

 

III. Порядок предоставления налогового вычета на основании декларации о совокупном годовом доходе физического лица

 

16. При оплате за обучение в высших учебных заведениях Республики Узбекистан физическим лицом самостоятельно (за счет наличных средств, со сберегательных и иных счетов физических лиц в банках или с применением пластиковых карт) налоговый вычет может предоставляться путем подачи декларации о совокупном годовом доходе физического лица в органы государственной налоговой службы в порядке, предусмотренном в статьях 191—193 Налогового кодекса Республики Узбекистан. При этом налоговый вычет предоставляется на сумму фактически произведенных расходов по оплате за обучение в высших учебных заведениях Республики Узбекистан в пределах заявленного совокупного годового дохода физического лица за налоговый период.

17. Для подтверждения права на налоговый вычет физическое лицо представляет:

копию договора (договоров) об обучении на платно-контрактной основе между студентом (студентами) и высшим учебным заведением Республики Узбекистан;

копию договора (договоров) на получение образовательного кредита, заключенного с коммерческим банком;

копии документов, подтверждающих самостоятельную уплату денежных средств на счет высшего учебного заведения Республики Узбекистан (на счет коммерческого банка при погашении образовательного кредита);

копию паспорта (при применении налогового вычета самим обучающимся);

копии паспорта (при применении налогового вычета родителями) и свидетельства о рождении обучающегося (обучающихся).

18. При оплате за обучение обучающегося в возрасте до 26 лет физическое лицо, подающее декларацию о совокупном годовом доходе физического лица, одновременно с представлением декларации представляет копии паспорта и ИНН других физических лиц, имеющих право на налоговый вычет.

Если сумма налогового вычета превышает сумму совокупного годового дохода физического лица, представившего декларацию о совокупном годовом доходе, налоговый вычет на оставшуюся сумму может быть предоставлен другим физическим лицам, имеющим право на получение налогового вычета при представлении копии паспорта и ИНН других физических лиц, имеющих право на налоговый вычет

[muhitsf 1 238]

Добрый вечер Всем.

Подскажите, что значит графа или заметка на Расчетном листке "Применено вычетов по НДФЛ: на "себя" - разовых" ?

Edited 25.03.2016 16:00 by muhitsf

[tigor 22 330]

Подскажите, что значит графа или заметка на Расчетном листке "Применено вычетов по НДФЛ: на "себя" - разовых" ?

Вообще-то у нас профи есть по таким вопросам - Елена Сергееевна .

@muhitsf, ведомости начисления/расчетные листки отражают все доходы в виде оплаты труда/выплаты на предприятии/организации, полученные работником, все удержания, а также вычеты по НДФЛ (льготы).

К вычетам "на себя" относят получаемые регулярные доходы, которые не подлежат налогообложению: суммы заработной платы и другие выплаты работника, направляемые на погашение ипотечных кредитов, оплату за обучение (свое/своих детей), индивидуальные накопительные пенсионные счета граждан и другие.

К "разовым" вычетам относятся не систематические доходы, которые не подлежат налогообложению: суммы материальной помощи, стоимость путевок работнику в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, оплачиваемые предприятием/организацией (до шестикратного размера минимальной заработной платы в течение налогового периода), подарки в натуральной форме работнику (до шестикратного размера минимальной заработной платы в течение налогового периода) и другие.

ЗЫ. Если что, Елена Сергеевна подправит .

 

ЗЗЫ. К вычетам "на себя" относят и освобождение от налогообложения лиц, удостоенные звания «Ўзбекистон Қаҳрамони», Героя Советского Союза, Героя Труда, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды и участники войны, инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп и другие.

[muhitsf 1 238]

Спасибо, tigor, за ответ!

[Timur001 1 242]

Подскажите пожалуйста. Оплатили за учебу в сентябре 2016г. через банк разовым платежом 4млн сумов наличными.

Зарплата без подоходного 1.2млн,одно место работы. Обратились в налоговую за возвратом подоходного,все документы собрали, налоговая отказала в связи с тем что 2016г.не кончился,приходите в 2017г.чтобы справка о з.п была с января по декабрь 2016. Сейчас с сентября 2015 по сентябрь 2016г. С ними начали спорить что у них на банере в налоговой написано "справка за последнее 12 месяцев" они говорят это ошибка.

1.Правы ли сотродники налоговой? Как быть, теперь только в 2017 идти?

2.С Ноября написали заявление в бухгалтерию,чтобы оплата за 2 пологудие шла с работы напрямую за контракт учебы, перчислялась.

Это как то повлияет на восстановление подоходного налога, за оплаченные первое полугодие учебы?

3.Если все оформят с возвратом подоходного,в будущем это как то сказывается,я имею ввиду когда кончится обучение, нужно будет потом каждый год бегать в налоговую,сдавать декларации и прочее или уже как прекратится оплата за учебу больше туда уже не надо ничего предоставлять?

[Строитель 63]

Подскажите пожалуйста. Оплатили за учебу в сентябре 2016г. через банк разовым платежом 4млн сумов наличными.

Зарплата без подоходного 1.2млн,одно место работы. Обратились в налоговую за возвратом подоходного,все документы собрали, налоговая отказала в связи с тем что 2016г.не кончился,приходите в 2017г.чтобы справка о з.п была с января по декабрь 2016. Сейчас с сентября 2015 по сентябрь 2016г. С ними начали спорить что у них на банере в налоговой написано "справка за последнее 12 месяцев" они говорят это ошибка.

1.Правы ли сотродники налоговой? Как быть, теперь только в 2017 идти?

2.С Ноября написали заявление в бухгалтерию,чтобы оплата за 2 пологудие шла с работы напрямую за контракт учебы, перчислялась.

Это как то повлияет на восстановление подоходного налога, за оплаченные первое полугодие учебы?

3.Если все оформят с возвратом подоходного,в будущем это как то сказывается,я имею ввиду когда кончится обучение, нужно будет потом каждый год бегать в налоговую,сдавать декларации и прочее или уже как прекратится оплата за учебу больше туда уже не надо ничего предоставлять?

1. За мою учебу платили по семестрам и Отец носил в налоговую соответствующие бумаги в январе-феврале за прошлый календарный год.

2е и 3е не знаю

Edited 29.10.2016 09:01 by Строитель

[damochka 2 281]

Подскажите пожалуйста. Оплатили за учебу в сентябре 2016г. через банк разовым платежом 4млн сумов наличными.

Зарплата без подоходного 1.2млн,одно место работы. Обратились в налоговую за возвратом подоходного,все документы собрали, налоговая отказала в связи с тем что 2016г.не кончился,приходите в 2017г.чтобы справка о з.п была с января по декабрь 2016. Сейчас с сентября 2015 по сентябрь 2016г. С ними начали спорить что у них на банере в налоговой написано "справка за последнее 12 месяцев" они говорят это ошибка.

1.Правы ли сотродники налоговой? Как быть, теперь только в 2017 идти?

2.С Ноября написали заявление в бухгалтерию,чтобы оплата за 2 пологудие шла с работы напрямую за контракт учебы, перчислялась.

Это как то повлияет на восстановление подоходного налога, за оплаченные первое полугодие учебы?

3.Если все оформят с возвратом подоходного,в будущем это как то сказывается,я имею ввиду когда кончится обучение, нужно будет потом каждый год бегать в налоговую,сдавать декларации и прочее или уже как прекратится оплата за учебу больше туда уже не надо ничего предоставлять?

Да правы. Если останется только одно место работы и закончатся перечисления за учебу, то бегать не придется

[tigor 22 330]

1.Правы ли сотродники налоговой? Как быть, теперь только в 2017 идти?

При отсутствии налогового вычета в организации/предприятии, Вы имеете право применить его при декларировании своих доходов.

Т.е., использование налогового вычета производится по истечении календарного года (налогового периода) в котором Вы имели право на налоговый вычет, но не позднее 1 апреля следующего года.

2.С Ноября написали заявление в бухгалтерию,чтобы оплата за 2 пологудие шла с работы напрямую за контракт учебы, перчислялась.

Это как то повлияет на восстановление подоходного налога, за оплаченные первое полугодие учебы?

Налоговый вычет будет рассчитываться в организации/предприятии с месяца подачи работником заявления о перечислении доходов на оплату за обучение. За предыдущие месяца налоговый вычет будет рассчитан на основе налоговой декларации и справки с места работы о сумме удержанного подоходного налога.

3.Если все оформят с возвратом подоходного,в будущем это как то сказывается,я имею ввиду когда кончится обучение, нужно будет потом каждый год бегать в налоговую,сдавать декларации и прочее или уже как прекратится оплата за учебу больше туда уже не надо ничего предоставлять?

Если Вы написали заявление о перечислении доходов на оплату за обучение по месту Вашей работы, то начиная со следующего года Вам нет необходимости сдавать декларацию в налоговую инспекцию, т.к. налоговый вычет будет применяться при исчислении НДФЛ по месту Вашей работы.

[MeliusMaris 8 449]

К "разовым" вычетам относятся не систематические доходы, которые не подлежат налогообложению: суммы материальной помощи, стоимость путевок работнику в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, оплачиваемые предприятием/организацией (до шестикратного размера минимальной заработной платы в течение налогового периода)

немного поправлю. Не облагаемый размер и виды материальной помощи оговорены в НК отдельными статьями.

Стоимость путевок и суммы их возмещения, кроме туристических, как для самого работника, так и его детям (до 16/18 лет и в пределах РУз) не ограничена НК по сумме.

[tigor 22 330]

немного поправлю. Не облагаемый размер и виды материальной помощи оговорены в НК отдельными статьями.

Стоимость путевок и суммы их возмещения, кроме туристических, как для самого работника, так и его детям (до 16/18 лет и в пределах РУз) не ограничена НК по сумме.

Согласен. Спасибо .

[mmm8 49]

Подскажите пожалуйста за аренду магазина на р/сч физ.лица перечисляется сумма. Сказали что это доход и физ.лицо должно заплатить налог с получаемой суммы. Как рассчитать эту сумму?

[Улугбек Асад угли 1 289]

Как рассчитать эту сумму?

 

если физлицо - резидент узбек-на, то 7,5%.

если физлицо - нерезидент узбек-на, то 20%.

[Real Root 7 943]

Подскажите пожалуйста за аренду магазина на р/сч физ.лица перечисляется сумма.

А кто перечисляет?

Если юр. лицо, то оно само обязано удержать подоходный налог за вас.

Это называется НДФЛ у источника выплаты.

Edited 02.12.2016 18:59 by Real Root

[Real Root 7 943]

Здравствуйте друзья.

Подскажите пожалуйста, если взять кредит по программе "Молодая семья", то как быть с льготой по НДФЛ по достижению одним из супругов 30-и летнего возраста?

Данная льгота автоматические прекращается?

Или если вы успели взять такой кредит до наступления 30 летнего возраста обоими супругами, то льгота продолжает действовать весь период выплат по данному кредиту?

На всякий случай напомню текст статьи НК РУЗ:

30) суммы заработной платы и другие доходы физических лиц, подлежащие налогообложению и направляемые на погашение ипотечных кредитов и начисленных на них процентов, полученных:

членами молодых семей на строительство, реконструкцию и приобретение индивидуального жилого дома или на реконструкцию и приобретение квартиры в многоквартирном доме;

[Sultana 2 259]

Подскажите пожалуйста, если взять кредит по программе "Молодая семья", то как быть с льготой по НДФЛ по достижению одним из супругов 30-и летнего возраста?

Данная льгота автоматические прекращается?

Или если вы успели взять такой кредит до наступления 30 летнего возраста обоими супругами, то льгота продолжает действовать весь период выплат по данному кредиту?

На всякий случай напомню текст статьи НК РУЗ:

 

нет... льгота не прекращается...здесь действует статья НК "закон обратной силы не имеет"....

попробую объяснить:

ипотечный договор будет оформляться по "Положению" для "молодых семей" и независимо от времени его действия смысл цели и суть не изменятся...

льгота по налогу предоставляется на суммы (!) направляемые на погашение кредита, выданного по "программе/договору/положению" для молодых семей...

то есть, предметы и цели действий, в обоих случаях никак не меняются, и не зависят от времени...

поэтому, даже если супруги перешагнут 30летие, кредитный договор все равно будет оставаться ипотекой для молодых семей до его окончания либо прекращения.

 

На всякий случай напомню текст статьи НК РУЗ:

 

30) суммы заработной платы и другие доходы физических лиц, подлежащие налогообложению и направляемые на погашение ипотечных кредитов и начисленных на них процентов, полученных:

членами молодых семей на строительство, реконструкцию и приобретение индивидуального жилого дома или на реконструкцию и приобретение квартиры в многоквартирном доме;

 

читаем выделенное и все будет предельно ясно

[Real Root 7 943]

@Sultana,

Если палки. Совершенно не имею проблем с чтением документации и законов, но в этом случае без Вас бы этого не увидел!!! А тут прямо как глаза открыли.

БОЛЬШОЕ, БОЛЬШОЕ Вам СПАСИБО!

 

P.S> Всего Вам наилучшего, крепкого здоровья и успехов в Новом Году!!!

[Furkat1962 12]

Добрый день. Кто мне поможет в цифрах рассчитать налоговый вычет предоставляемый физическим лицам при оплате за обучение. Был сегодня в очередной раз в налоговой и мне что то не понравился их вычет. Кто может мне рассчитать . Лучше обсуждать на ЛС.

[Sultana 2 259]

Добрый день. Кто мне поможет в цифрах рассчитать налоговый вычет предоставляемый физическим лицам при оплате за обучение. Был сегодня в очередной раз в налоговой и мне что то не понравился их вычет. Кто может мне рассчитать . Лучше обсуждать на ЛС.

 

по декларации вычет?

 

здесь калькулятор ндфл

 

если взять эцп ФЛ - можно и акты сверок онлайн лицезреть

[Furkat1962 12]

по декларации вычет?

 

здесь калькулятор ндфл

 

если взять эцп ФЛ - можно и акты сверок онлайн лицезреть

 

Sultana спасибо Вам , но меня интересует именно как высчитывают возврат , это при оплате родителей по учёбе. В налоговой по каким то формулам рассчитывают , вот этот расчёт меня интересует. Если есть у вас возможность просветите.

[Sultana 2 259]

Sultana спасибо Вам , но меня интересует именно как высчитывают возврат , это при оплате родителей по учёбе. В налоговой по каким то формулам рассчитывают , вот этот расчёт меня интересует. Если есть у вас возможность просветите.

 

формулы обычные - по шкале ндфл за вычетом...

 

оплата за обучение - это не совсем льгота, это налоговый вычет. т.е. если з/п и все к ней относящиеся составляет н-р 35млн.сум за год, оплатили в кассу вуза 15млн. то 35-15=25млн ...вот на эти 25 млн будет рассчитан ндфл за год по шкале ндфл.

 

если наооборот, з/п за год меньше, оплатили - больше, остаток можно использовать 2ому родителю, также по декларации и справкам.

 

Положение здесь

 

и еще один момент, н.вычет учитывается с момента возникновения...т.е. если оплатили в сентябре, то с сентября (не с января!), если в октябре, то с октября и тд..

Edited 17.01.2017 04:36 by Sultana

[damochka 2 281]

Если есть у вас возможность просветите.

Султана правильно написала. А сам расчет идет потом по этой методике http://www.norma.uz/poleznaya_informaciya/metodika_rascheta_naloga_na_dohody_fizicheskih_lic_za_dekabr_2016_goda

[pantrik 6 785]

А что- матпомощь полностью облагается? Раньше вроде был вычет 10/6 МРЗП?

[Sultana 2 259]

А что- матпомощь полностью облагается?

 

есть виды МП - которые не облагаются полностью, есть - которые до 12 мзрп... остальные - сейчас все облагаемые

[ЕленаСергеевна 9 279]

А что- матпомощь полностью облагается? Раньше вроде был вычет 10/6 МРЗП?

НК РУз (выдержка)

ГЛАВА 31. Льготы

Статья 179. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению

 

Не подлежат налогообложению следующие виды доходов физических лиц:

 

1) суммы материальной помощи:

 

в связи с чрезвычайными обстоятельствами - полностью; (Абзац в редакции Закона РУз от 29.12.2008 г. № ЗРУ-196)

 

членам семьи умершего работника или работнику в связи со смертью члена его семьи - до двенадцатикратного (изменение вводится в действие с 1 апреля 2014 года) размера минимальной заработной платы;

 

в других случаях, указанных в статье 178 настоящего Кодекса, – до двенадцатикратного размера минимальной заработной платы за налоговый период; (Абзац в редакции Закона РУз от 31.12.2015 г. № ЗРУ-398).....

Edited 17.01.2017 11:45 by ЕленаСергеевна